IRA合资格慈善分配(QCD)
如何以及为什么使用你的个人退休账户给利记官网app下载高中做礼物
IRA合格慈善分配(以前称为“慈善滚动”)提供了一个极好的机会向Mercy捐赠，而不会产生今天的所得税或未来的遗产税.
资格:
好处
IRA合资格慈善分配:
一旦所需的最小发行版(rmd)开始, 为今年的rmd做计划, 考虑将这些资金用于你的年度基金或使用IRA合格慈善分配的资本捐赠给Mercy.
问题与答案
2015年的《利记app下载》永久延长了个人退休账户的合格慈善分配，允许70岁半及以上的个人直接转账，总额最高可达100美元,每年捐给501(c)(3)公共慈善机构, 而不必将这些转移计入联邦所得税的收入.
谁有资格?
在赠与之日年龄在70岁半或以上的个人.
我可以转多少钱?
每年10万美元. 配偶双方每年都可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的QCD.
我可以从哪些账户转账?
转账必须从您的传统或罗斯个人退休账户直接到Mercy账户. 如果你有401k的退休资产, 403b或其他退休帐户, 你可以将这些资金转入个人退休账户, 然后指示IRA管理人将IRA的资金直接转移到波莫纳. 请注意, 然而, 在转到IRA之前，您需要满足退休账户中剩余的最低分配要求, 因此，这个选项可能最适合下一个日历年计划的IRA QCD.
我可以给哪些慈善机构送礼物?
根据《利记app下载》第170(b)(1)(A)条，利记官网app下载高中和其他合格的公共慈善机构, 可扣除的供款.
我可以使用IRA合格慈善分配来资助终身收入赠与(慈善赠与年金或慈善剩余信托)吗?, 捐助者建议的基金或支持组织?
不，根据现行法律，这些是不合格的.
我可以使用IRA合资格慈善分配来支持特定目的吗, 比如经济援助?
是的, IRA合格的慈善分配可以指定用于支持高中的重要需求，就像其他直接的礼物一样.
怜悯会怎样算这恩赐呢?
我们会给你整件礼物的全额积分，就像其他直接的礼物一样.
这对我有什么税务影响?
联邦-你不承认应税收入转移到Mercy, 前提是这笔钱直接从IRA管理人那里转到学校. 但是，您的QCD捐赠不能获得所得税慈善扣除.
每个州都有不同的法律，所以你需要咨询你自己的税务顾问. 有些州征收州所得税，并将这笔转移计入收入. 在这些州中，有些州将允许州所得税慈善扣除，有些则不允许. 其他州的州所得税是根据联邦调整后的总收入或支付的联邦税征收的. 还有一些州根本没有所得税.
这笔转让是否符合我所要求的最低分配(RMD) ??
是的. 对于1949年6月30日之后出生的人来说，从72岁开始就需要从个人退休账户中获得最低分配(rmd). 对于1949年6月30日或之前出生的人来说，rmd已经开始了(在70岁半时)。. 一旦RMDs开始, 你必须每年从退休计划中提取最低分配额, 根据联邦公式. IRA qcd将计入您当年的IRA RMD.
我的配偶是否也可作出IRA合资格慈善分配, 即使我们结婚了，共同申请?
是的，每个人每年都可以使用IRA合格慈善分配，最高可达10万美元.
我如何知道个人退休帐户合资格慈善分配是否适合我?
您至少年满70岁半，并且:
执行个人退休帐户合资格慈善分配的程序是什么?
您的IRA管理员可能有自己的表格来启动合格的慈善分配, 和, 如果是这样的话, 最好使用保管人的表格. 如果您的提供者没有自己的表单, 我们有一封样本信，您可以准备并发送给您的IRA管理员以启动QCD.
请拨650给我们.762.1190，当您启动QCD时，以便我们可以从您的IRA管理员那里查找支票并开具相应的收据.
关于IRA合资格慈善分配的税务影响的更多问题和答案
IRA合资格慈善分配是否可作为慈善捐赠扣除?
No, 但是IRA合格的慈善分配和可扣除的捐款一样有价值，因为它们不需要缴纳所得税, 所以不需要演绎.
如果礼物不能扣除，我为什么要利用这个机会呢?
许多捐赠者将IRA合格慈善分配视为管理其应税收入的一种方式. 合格IRA合格慈善分配的金额被排除在收入之外，并可将您的调整后总收入(“AGI”)降低至:
在调整后总收入(AGI)方面是否有优势??
是的. 因为慈善扣除受到AGI的限制, IRA合格慈善分配允许捐赠者在最小化AGI的同时最大化慈善捐款. 而且，IRA合格慈善分配可能允许特别慷慨的捐赠者从超出AGI限额的捐款中受益.
我采用标准扣除，而不是逐项扣除，所以我不能扣除慈善捐款. IRA合资格慈善分配对我有帮助吗?
是的! 由于IRA合格慈善分配计入您可能拥有的RMD，并且不需要纳税, 你的福利相当于所得税减免，即使你没有列出你的减免项目.
如何进行合格的慈善分配
1)联系先进性办公室，确保我们的数据库中有你的名字和你在税务记录上的名字完全一致. Mercy会根据需要更新你的记录.
2)与计划捐赠官员讨论 玛丽隆德, 650-762-1191号您想要分配的意向，以便我们可以一起处理您的礼物, 讨论你的捐赠将支持什么(在最需要的地方), 学费援助, 捐赠基金等)，然后与我们的财务部门一起监督分配. 联系您的财务顾问，以确定这是否是适合您的慈善礼物. Mercy不提供任何专业的财务建议或建议.
3)联系您的IRA管理员. 送礼物有两种方式:支票或电子转账(这通常是首选). 如果你的管理员要寄支票，下面是一封给他们的邮件示例. Mercy的税号是94-1230999.
检查:
Mercy高中
艾德琳大道2750号
伯林盖姆CA 94010
650.762.1190
电子资金转账:
传输信息
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路由传输号
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银行名称:
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地址:
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账户号码:
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受益人账户名称:
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Mercy高中
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给您的IRA管理员的信件样本
日期:
IRA管理员姓名
IRA管理员地址
回复:从IRA申请慈善分配
亲爱的IRA管理员:
请接受这封信，根据1986年国内税收法第408(d)(8)条的规定，我要求从我的个人退休账户# ______________________中直接进行慈善分配, 修订的.
请开立支票，金额为___________，收款人为Mercy高中，并邮寄至:
Mercy高中
发展办公室
艾德琳大道2750号
伯林盖姆, 94010
在你传递给利记官网app下载的过程中, 请将我的姓名和地址作为与此分配有关的记录捐助者，并指出此分配应用于支持(最需要的地方), 学费援助, 养老等). 请把你的传送文抄送给我.
我打算在2021纳税年度将此分配作为合格的慈善分配从我的应纳税所得额中排除. 因此, 这些物资必须在12月31日前送到Mercy, 20xx. Mercy的Tax ID是94-1230999，供您参考.
如果您有任何问题或需要与我联系，可以通过_______与我联系.
谢谢你在这件事上的帮助.
真诚地,
你在IRS上用的全名
Address
城市州邮编
电话
电子邮件
如果您对IRA合格慈善分配的税务影响有疑问, 请联系您的税务顾问. Mercy不提供税务建议. 这仅作为一般信息提供. 请与您的IRA管理员合作，因为法律可能会很快改变. 欲了解更多信息，请致电650-762-1190或电子邮件联系推进办公室 玛丽·隆德 进步主任.
